Прибыль в декларации, убыток — в ф.1 и ф.2

Comments

• Цитата: Добрый день всем!Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию.Деларация по налогу на прибыль за 1 кв. сдана - небольшая прибыль.Но сейчас "всплыли" документы, относящиеся к затратам 1 кв. Бухгалтерская отчетность еще не сдана.Что лучше сделать?Если подать уточненку по прибыли - в ней отразится убыток и, как следствие, - лишние вопросы налоговиков ?Или принять эти документы к учету в БУ, а в целях налога на прибыль учесть во 2 квартале?Расхождения в декларации по прибыли и в ф.1,2 - какие могут возникнуть проблемы?Подскажите, кто сталкивался с такой ситуацией?Спасибо заранее.

  Добрый день! я бы на вашем месте ничего не придумывала, а отразила все расходы в 1 квартале и в б/у и в н/у. Сдавайте уточненку по прибыли и приложите к ней письмо с пояснениями.
• В соответствии со ст. 54 НК РФ
  1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
  При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
  В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
  Вы можете учесть расходы 1 кв. во 2 кв. в целях налогообложения.
  По поводу расхождений в декларации и бухгалтерской отчетности. Если расхождения только в том, что расходы в НУ меньше расходов в БУ, то проблем быть не должно.
• Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.
  
  Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.
  В этом случае в ф.2 :
  по строке Текущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?
  А по строке Прибыль (убыток) до налогообложения отражаю реальный убыток?
  
  Это не криминально?
  
  Спасибо.
• Цитата: Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.В этом случае в ф.2 :по строкеТекущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?А по строкеПрибыль (убыток) до налогообложенияотражаю реальный убыток?Это не криминально?Спасибо.

  
  По поводу криминальности: законодательство Вы не нарушаете. Если налоговая запросит объяснительную из-за убытка - предоставите объяснения.
• Цитата: Цитата: Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.В этом случае в ф.2 :по строкеТекущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?А по строкеПрибыль (убыток) до налогообложенияотражаю реальный убыток?Это не криминально?Спасибо.По поводу криминальности: законодательство Вы не нарушаете. Если налоговая запросит объяснительную из-за убытка - предоставите объяснения.

  
  
  Спасибо.